Da die neue Biden-Administration die Abschaffung oder Einschränkung des 1031-Austauschs und der „stepped-up basis“ in Erwägung zieht, ist es jetzt an der Zeit, eine Alternative für den Aufschub der Kapitalertragssteuer beim Verkauf von hochgeschätzten Vermögenswerten zu planen. Es ist nicht nur Biden. Tatsächlich stand 2017, als sich der damalige Präsident Trump und der Kongress trafen, um das Steuergesetz zu überarbeiten, der 1031-Austausch auch dort unter Beschuss. Die Drohung war, eine der mächtigsten Steueraufschubstrategien des Immobilieninvestors zu beseitigen: Den 1031 Exchange. Hatten sie Erfolg? Die Antwort ist ja, sie schränkten ihn ein und nahmen ihn für alle weg, außer für Immobilieninvestoren. Immobilieninvestoren haben 2017 durchgehalten, aber jetzt, wo Biden den 1031-Austausch ins Visier nimmt und die Demokraten die Kontrolle über das Haus und den Senat haben, könnte der 1031 auf dem Weg nach draußen für Immobilieninvestoren sein, die mehr als 400.000 US-Dollar pro Jahr verdienen. Allerdings gibt es ein Licht am Ende des Steuertunnels….
„Der Deferred Sales Trust ist eine vertrauenswürdige, bewährte Lösung, um die Kapitalertragssteuer aufzuschieben.“– Brett Swarts, Gründer von Capital Gains Tax Solutions
Was ist ein Deferred Sales Trust™ („DST“)?
Die Antwort lautet: eine spezielle Art von Ratenverkauf nach IRC Section 453, die eine lange Erfolgsbilanz aufweist und seit 1996 sowohl der Prüfung durch den IRS als auch durch die FINRA standgehalten hat. Der Name Deferred Sales Trust™ wird verwendet, um einen Aufschub der Kapitalertragssteuer (und möglicherweise eine Entlastung bei der Erbschaftssteuer) zu erreichen.
Vorteile des Deferred Sales Trust™ („DST“)
Der Deferred Sales Trust™ („DST“), nicht zu verwechseln mit einem Delaware Statutory Trust, bietet dem Eigentümer eines hochgeschätzten Vermögens, der weiß, wie er ihn nutzen kann, transformative Vorteile.
- Kapital zur Reinvestition
Anstatt 30-50% Kapitalertragssteuer und Abschreibungsrückerstattungen an das Finanzamt zu zahlen, investieren Sie diese vor der Steuer gezahlten Gelder in ein Portfolio aus privaten oder syndizierten Immobilien, Business Venture, Hard Money Lending, Investment Real Estate Development, Mutual Funds, ETFs, REITs, Aktien, Anleihen, Managed Accounts, Annuities, Lebensversicherungen, etc. Machen Sie das Gesetz des Zinseszinses zu Ihrem Freund und lassen Sie Ihr Portfolio mit aufgeschobenen Steuern wachsen.
2. Senken Sie das Risiko durch Diversifizierung Ihres Eigenkapitals und Kauf ohne zeitliche Beschränkung
Ein wesentlicher Vorteil der Verwendung eines Deferred Sales Trust™ ist, dass eine breite Palette von Investitionen ausgewählt werden kann, um das Kapital und die in der Notiz angegebene Rendite zu sichern, im Gegensatz zu einem 1031-Tausch, bei dem nur konforme, gleichartige Immobilien (im Allgemeinen Immobilien) mit den Vorsteuererlösen erworben werden können. Der 1031-Tausch hat auch strenge zeitliche Beschränkungen von 45 Tagen, um eine gleichwertige Ersatzimmobilie zu identifizieren und 180 Tage, um das Treuhandkonto zu schließen. Der Deferred Sales Trust hat keine zeitlichen Einschränkungen, was bedeutet, dass Sie hoch verkaufen und niedrig kaufen können. Erfahren Sie hier mehr darüber, wie der Deferred Sales Trust wie eine Zeitmaschine ist.
3. Verwaltung
Der Tausch von Mietern, Toiletten, Müll, Termiten gegen passives Einkommen oder aktives Einkommen aus Immobilien oder Wertpapieren kann Ihre Zeit und Energie umwandeln.
4. Brandneuer Vollabschreibungsplan
27,5 Jahre für Multifamilien-Immobilien, 39 Jahre für Gewerbe-Immobilien, und beschleunigte Abschreibung bedeutet letztendlich geringere Steuerabschreibungen. Durch die Verwendung eines Deferred Sales Trusts zum Kauf aktiver Immobilien können Investoren mit einem 100% brandneuen Abschreibungsplan beginnen und die Steuerabschreibungen erhöhen. Im Vergleich zum 1031-Tausch, bei dem der alte Abschreibungsplan wandert, ist der DST hier ein klarer Gewinner. Erfahren Sie jetzt mehr in diesem Video.
5. Konsolidierung von mehreren Assets
Für wen ist dies geeignet? Praktisch jede natürliche oder juristische Person kann eine DST nutzen, um Kapitalertragssteuern auf die Veräußerung eines qualifizierten Vermögenswerts aufzuschieben, einschließlich Eigentümern von Hauptwohnsitzen, Anlageimmobilien, Unternehmen, Aktien, einschließlich öffentlicher oder privater, Kryptowährung, Kunstwerken und Sammlerstücken. Sammeln Sie den Verkauf von mehreren Vermögenswerten in einem DST-Trust, um Ihren Nachlassplan einfach und klar zu gestalten. Hier ist ein Video mit Kevin Harrington von Shark Tank, der den Verkauf von Aktien und die Verwendung des Deferred Sales Trusts mit mir bespricht.
6. Erhöhter Cashflow
Investoren können nicht zahlungswirksame Vermögenswerte (wie das Haupthaus oder ein Grundstück) gegen einen Vermögenswert tauschen, der Cashflow generiert.
Das Aussortieren von Strategien zum Aufschub der Kapitalertragssteuer kann verwirrend sein. Außerdem ist es schwer, eine bewährte Steuerstundungsstrategie zu finden, die Ihnen Schuldenfreiheit, Liquidität, Diversifizierung und die Möglichkeit bietet, Gelder außerhalb Ihres steuerpflichtigen Vermögens zu verschieben, ohne gleichzeitig einen 1031-Austausch zu nutzen. Aus diesem Grund haben wir Capital Gains Tax Solutions gegründet und bieten den Deferred Sales Trust™ („DST“) an. Damit Sie oder Ihre Kunden sich nie wieder in der Falle der Kapitalertragssteuer oder eines 1031-Tauschs fühlen müssen. Verschaffen Sie sich noch heute Klarheit über die Unterschiede zwischen den einzelnen Steuerstundungsstrategien, die Sie in Erwägung ziehen, einschließlich dem Delaware Statutory Trust, Charitable Remainder Trust, Monetized Installment Sale, 1031 exchange, Opportunity Zones und erfahren Sie mehr über den Deferred Sales Trust™ („DST“), indem Sie noch heute ein kostenloses E-Book, Sell Your Business Or Real Estate Smarter hier auf http://capitalgainstaxsolutions.com/ herunterladen.
Auf dass Sie die beste Entscheidung für sich, Ihre Familie und Ihren Nachlass treffen, unabhängig davon, wie die endgültige Entscheidung der Biden-Administration über den 1031-Tausch ausfallen wird.
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(Bildrechte Cover Bild: Scott Graham via Unsplash)
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