Was Sie über Steuern wissen müssen, wenn Sie Ihren Ruhestand in Amerika planen

„Der Unterschied zwischen Tod und Steuern besteht darin, dass der Tod nicht jedes Mal schlimmer wird, wenn der Kongress zusammentritt“.

Will Rogers

„Welche hat eine bessere Rendite, eine 401(k) oder eine IRA? Einigen meiner Anhänger mag diese Frage vielleicht ein Lächeln entlocken, aber als zertifizierter Finanzplaner ist es eine Frage, die ich schon unzählige Male gehört habe. Amerikanische Kunden verlieben sich in eine Metrik, wenn sie über Finanzplanung nachdenken, und das ist ROR. Es gibt jedoch viele andere Faktoren, die sich auf die Erfolgswahrscheinlichkeit eines Plans auswirken, wie z.B. Liquidität und Besteuerung. Die beiden letztgenannten Punkte hängen eher von der Art des Kontos ab, auf dem die Investitionen getätigt werden, und nicht unbedingt von den Investitionen selbst. Wenn Sie sich also diese Frage schon oft gestellt haben, denken Sie daran, dass ein 401(k) und eine IRA nur Arten von Konten sind, wie z.B. ein Holding-Tank, nicht aber die eigentlichen Investitionen.

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In Bezug auf die Liquidität sind Sparer im Ruhestand in der Regel mit der Sensibilität des Alters von 59,5 Jahren vertraut, die mit den meisten qualifizierten Plänen verbunden ist, entweder durch ihre Leistungsorientierung oder durch ein böses Erwachen, wenn sie versuchen, ihren Ruhestandsplan anzuzapfen, nur um herauszufinden, dass es eine steuerliche Konsequenz und eine 10-prozentige vorzeitige Ausschüttungsstrafe geben könnte. Dieser Artikel konzentriert sich auf die Steuern, eine übersehene und sich ständig verändernde Dynamik, die bei den besten Plänen verheerende Folgen haben kann. Die Rendite verdient Aufmerksamkeit, aber wenn Uncle Sam beschließt, die Hälfte dieses Vermögens zu nehmen, ist es plötzlich nicht mehr so wertvoll.

Einkommenssteuern

Einkommenssteuern sind historisch gesehen die strengste Form der Besteuerung in Amerika. Die USA verwenden ein progressives Steuersystem, d.h. je mehr Geld Sie verdienen, desto mehr Steuern werden Sie zahlen. Im Jahr 2020 gibt es sieben Steuerstufen, die bei 10% beginnen und mit 37% ihren Höhepunkt erreichen. Es ist erwähnenswert, dass die USA ein Grenzsteuersystem anwenden, was bedeutet, dass nur die Dollars, die eine Steuerklasse in den Schatten stellen, zu diesem Satz besteuert werden (d.h. ein einzelner Mann verdient 518.402 Dollar, was ihn in die 37%-Steuerklasse bringt). Nur 1 Dollar wird mit 37% besteuert, alles unter 518.401 Dollar wird in niedrigeren Klassen besteuert, wodurch ein niedrigerer „effektiver Steuersatz“ entsteht). Diese Klammern werden durch das Einkommen und den Anmeldestatus bestimmt: Alleinstehend, Haushaltsvorstand, verheiratete Hinterlegerin gemeinsam/qualifizierende Witwe oder verheiratete Hinterlegerin getrennt.

Zusätzlich zu den Bundeseinkommenssteuern führen einige Staaten, derzeit 43, ihre eigene staatliche Einkommenssteuer ein. Die höchste staatliche Einkommenssteuer hat Kalifornien mit 13,3%, während der Nachbarstaat Nevada keine staatliche Einkommenssteuer hat. In ähnlicher Weise kann mein Heimatstaat NJ 10,75% erreichen, ein häufiger Grund, warum viele „Schneevögel“ ihren Wohnsitz in Florida anmelden, wo es keine staatliche Einkommenssteuer gibt. Darüber hinaus haben einige Städte ihre eigene lokale Einkommenssteuer!

Das vielleicht Schlimmste an der Planung zukünftiger Einkommenssteuern ist die ständige Veränderung. Im Jahr 1913 wurde mit dem 16. Amendment eine bundesweite Einkommenssteuer eingeführt. Die Spitzensteuer betrug 7% auf alle Einkommen über 500.000 $, was beim heutigen Geldstand etwa 11 Millionen $ ausmachen würde. Der höchste Steuersatz aller Zeiten lag 1944 bei 94% und wurde auf alle Einkommen über 200.000 $ erhoben. Die Steuersätze haben sich bis heute mit fast jeder neuen Regierung kontinuierlich verändert, wobei 37%, wie bereits erwähnt, für das Jahr 2020 die höchste Steuerklasse darstellt.

Steuern und Kapitalgewinne

Ein Kapitalgewinn entsteht, wenn ein Vermögenswert zu einem höheren Preis als sein Basispreis verkauft oder getauscht wird. Kurzfristige Kapitalgewinne, d.h. solche, die innerhalb eines Jahres anfallen, werden als gewöhnliches Einkommen besteuert (siehe oben). Langfristige Kapitalgewinne, d.h. Vermögenswerte, die länger als ein Jahr gehalten werden, können zu einem niedrigeren Satz besteuert werden. Im Jahr 2020 gibt es drei Kapitalgewinnsteuerstufen, darunter 0%, 15% für die Mehrheit der Amerikaner und 20% für Hochverdiener (d.h. Alleinstehende mit einem steuerpflichtigen Einkommen von über 441.450 USD). Anleger können seit der Verabschiedung von Obamacare auch einer Nettokapitalertragssteuer (NIIT) von 3,8% unterliegen.

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Ähnlich wie bei den Einkommenssteuern haben sich auch die Kapitalertragssteuersätze immer wieder geändert. Historisch gesehen lag der Spitzensatz der Kapitalertragssteuer weit unter dem maximalen Grenzsteuersatz der Einkommensteuer, mit Ausnahme der Jahre 1988-1990, in denen sie gleich hoch waren.

Zinsen und Dividenden

Die meisten Zinsen werden als gewöhnliches Einkommen besteuert (siehe oben). Dividenden können jedoch auf zwei verschiedene Arten besteuert werden, je nachdem, ob sie qualifiziert oder nicht qualifiziert sind. Qualifizierte Dividenden, die in der Regel von US-Unternehmen gezahlt werden und bestimmte Haltefristen erfüllen, können als die günstigeren langfristigen Kapitalgewinne besteuert werden. Nicht-qualifizierte Dividenden, die die oben genannten Regeln nicht erfüllen, werden als gewöhnliches Einkommen besteuert.

Nun, da wir ein allgemeines Verständnis für die potenziellen Steuern im Ruhestand haben, lassen Sie uns über gemeinsame Einkommensquellen von Rentnern diskutieren und darüber, in welche Kategorie sie fallen können…

Steuern und Soziale Sicherheit

Sozialversicherungsleistungen stellen die größte Einkommensquelle für Rentner dar. Wie alles andere hat sich auch ihre steuerliche Auswirkung im Laufe der Geschichte mehrfach geändert. Im Jahr 2020 können Leistungen steuerfrei bezogen werden, zu 50% als gewöhnliches Einkommen oder zu 85% als gewöhnliches Einkommen auf der Grundlage des bereinigten Bruttoeinkommens des Empfängers besteuert werden.

Renten und Pensionen

In der Regel werden Renten und Pensionen als gewöhnliches Einkommen behandelt. In Situationen, in denen der Empfänger in Dollar nach Steuern zu seiner Pension oder Rente beigetragen hat, wird ein Teil der Leistung nicht als Kapitalrückzahlung besteuert. Bitte beachten Sie, dass Staaten mit einer staatlichen Einkommenssteuer die Besteuerung solcher Leistungen unterschiedlich handhaben können.

Ruhestandspläne

Ausschüttungen aus vorsteuerlichen Pensionsplänen, wie z.B. traditionelle IRA’s, 401(k)’s, 403(b)’s, etc. werden alle als gewöhnliches Einkommen besteuert. Ausschüttungen von Roth-Konten können, sofern sie länger als fünf Jahre gehalten und nach dem Alter von 59,5 Jahren abgehoben wurden, steuerfrei genossen werden.

Wie Sie deutlich sehen können, sind Steuern einer der größten vermögensverzehrenden Faktoren und kommen oft erst in den goldenen Jahren voll zum Tragen. Viele Sparer im Ruhestand bezeichnen ihre Vorsteuer-Rentenbeiträge in ihren Arbeitsjahren fälschlicherweise als „Steuerersparnis“, nur um dann im Ruhestand durch einen sich verschärfenden „Steueraufschub“ überrumpelt zu werden. Entnahmen aus diesen Plänen erhöhen dann die Steuerschuld für Rentenzahlungen, Sozialversicherungsleistungen und steuerpflichtige Konten. Was sich in der Ansparphase als die beste Option anfühlt, fühlt sich in der Ausschüttungsphase oft als die schlechteste Option an.

Zusammenfassend lässt sich sagen, dass die Diversifizierung von Investitionen zur Erzielung der gewünschten Renditen weiterhin wichtig ist, aber die Diversifizierung künftiger Steuerrechnungen kann noch kritischer sein. Arbeiten Sie auf jeden Fall mit Ihren Steuerberatern zusammen, da die einzelnen Situationen unterschiedlich sein können.

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