Wenn Sie irgendetwas von dem, was ich schreibe, verfolgen oder dem Kuderna-Podcast zuhören, haben Sie mich wahrscheinlich sagen hören: „Investieren ist wie ein Hocker mit drei Beinen: Marktrisiko, Liquidität und Steuern“. Es lohnt sich, diesen Satz zu wiederholen, da jeder dieser Faktoren zu einem bestimmten Zeitpunkt entweder Verwüstung anrichten oder Ihren gesamten Finanzplan erheblich verbessern kann. In der unbarmherzigen Welt der Finanzen ist Unwissenheit keine Entschuldigung. Jede dieser drei Messgrößen ist bei jeder Investitionsentscheidung präsent und es liegt an Ihnen, zu wissen, wie sie zu bewerten ist. Heute werden wir uns auf die Steuern konzentrieren.
Es gibt letztendlich drei verschiedene Formen der Besteuerung, wenn Sie Ihr Geld anlegen: steuerpflichtig, steuerlich aufgeschoben und steuerfrei. Was bedeutet das? Nun, steuerpflichtig bedeutet im Wesentlichen, dass Ihr Konto oder Ihre Investition im Laufe der Zeit besteuert wird. Dies sind die Arten von Konten, die jedes Jahr ein Formular 1099 für Sie generieren könnten, das Investitionseinkünfte wie Zinsen, Dividenden und/oder Kapitalgewinne offenlegt. Zum Zeitpunkt der Erstellung dieses Dokuments im Jahr 2021 werden qualifizierte Dividenden als langfristige Kapitalgewinne besteuert, die traditionell günstiger sind als gewöhnliche Einkommenssteuersätze. Die meisten Zinsen werden als gewöhnliches Einkommen besteuert, mit einigen Ausnahmen wie Zinsen auf kommunale Anleihen. Im Hinblick auf den tatsächlichen Kauf und Verkauf von Anlagen erhalten Vermögenswerte, die länger als 12 Monate gehalten werden, den bevorzugten Satz für langfristige Kapitalgewinne, der einen Höchstwert von 20 % erreicht, während Gewinne aus Vermögenswerten, die weniger als 12 Monate gehalten werden, als gewöhnliches Einkommen besteuert werden. Diese Vehikel bieten in der Regel ein höheres Maß an Liquidität (die Möglichkeit, auf das Geld zuzugreifen), aber wie man sehen kann, kann die jährliche Zahlung von Steuern an jedem Fortschritt nagen.
Die zweite Kategorie der steuerlich aufgeschobenen Anlagen macht ihrem Namen alle Ehre. Hierbei handelt es sich um Vehikel, die die eventuelle Steuerschuld aufschieben oder verschieben. Bitte beachten Sie, es wird aufgeschoben, nicht eliminiert oder gespart, wie es oft falsch zitiert wird. Der häufigste Fall ist der eines traditionellen 401(k), Individual Retirement Account (IRA) oder eines ähnlichen „Vor-Steuer“-Ruhestandskontos. In diesen Szenarien entgehen die Beiträge der laufenden Einkommenssteuer, aber wenn sich die Investitionen aufaddieren, steigt auch die zukünftige, unbekannte Steuerpflicht. Es gibt auch Liquiditätsbeschränkungen, die ein anderes Bein des Investitionsstuhles betreffen können, aber wir verschieben diese Diskussion auf einen anderen Tag. Nicht-qualifizierte Annuitäten bieten eine weitere Methode, um „Nach-Steuer“-Investitionen zu tätigen und Steuern auf einen späteren Zeitpunkt zu verschieben. Der Vorbehalt ist, dass niemand die Steuersätze einer kommenden Regierung genau vorhersagen kann, geschweige denn die Steuersätze, die möglicherweise Jahrzehnte entfernt im Ruhestand liegen.
Die dritte große Form der Steuerbarkeit ist steuerfrei. Dabei handelt es sich um „Nach-Steuer“-Investitionen [außer vielleicht im Fall eines Gesundheitssparkontos (HSA)], bei denen das Prinzip und die Gewinne ohne steuerliche Konsequenzen entnommen werden können, solange man sich an bestimmte Einschränkungen hält. Einige beliebte Vehikel in dieser Kategorie könnten 529-Pläne, Barwert-Lebensversicherungen wie Whole Life oder Roth IRAs sein. Viele Investoren mögen die Idee schätzen, eine der größten zukünftigen Unbekannten der Steuern zu eliminieren, den Luxus, im Ruhestand auf einen Kontoauszug zu schauen und zu sagen: „Diese Zahl gehört ganz mir.“. Bei einigen anderen Kontoständen hingegen wartet Uncle Sam vielleicht noch auf seinen Anteil.
Zum Punkt dieses Artikels, die Roth IRA kann einige sehr einzigartige Steuervorteile bieten, aber der Ärger, den viele Leute haben werden, ist: „Ich verdiene zu viel Geld.“. Wenn Sie Single sind und mehr als $ 125k verdienen, Married Filing Jointly und mehr als $ 198k, oder Married Filing Separate und mehr als nur $ 10k, können Sie möglicherweise nicht dazu beitragen. Nun, bevor Sie Ihren Kongressabgeordneten anrufen, um sich zu beschweren, sollten Sie wissen, dass, wenn Ihr Unternehmen eine 401(k) anbietet, sie wahrscheinlich jetzt eine Roth-Beitragsoption haben, um zusammen mit der traditionellen Vorsteuer-Methode zu gehen, es gibt KEINE Einkommensgrenzen für Roth-Beiträge zu betrieblichen Rentenplänen!
Aber, wenn die Roth 401(k) keine Option ist, oder Sie wollen einfach noch mehr Geld weglegen, um steuerfrei zu wachsen, und Sie verdienen zu viel Geld für die Roth IRA, geben Sie die „Backdoor Roth IRA“. Dies ist keine tatsächliche Art von Konto, sondern eher eine vom IRS sanktionierte Strategie für Besserverdiener. Der Prozess beinhaltet eine nicht abzugsfähige Einzahlung in eine traditionelle IRA (Einreichung des Formulars 8606), und dann die Umwandlung dieses Guthabens in eine Roth IRA. Die Möglichkeit besteht, weil es keine Einkommensgrenze für nicht abzugsfähige Beiträge und keine Einkommensgrenze für Roth-Umwandlungen gibt. Investoren müssen besonders vorsichtig sein, wenn es irgendwelche Gewinne auf den ursprünglichen nicht abzugsfähigen Beitrag gegeben hat, da diese Gewinne auf dem Weg hinüber besteuert werden, oder wenn sie mehrere IRAs haben. Die IRS verwendet eine Pro-Rata-Regel, die im Wesentlichen besagt, dass man sich nicht das Geld nach der Steuer aus der IRA herauspicken kann, um es umzuwandeln, sondern dass ein Teil aller Gelder vor der Steuer als umgewandelt angenommen wird, was eine Steuerfolge auf dem Weg hinüber auslöst. Daher besteht die einfachste Methode darin, eine traditionelle IRA und eine Roth IRA zu haben, einen jährlichen nicht abzugsfähigen Beitrag in die traditionelle IRA zu leisten und sie umzuwandeln, bevor irgendwelche Gewinne oder Zinsen anfallen.
Es mag Ihnen Kopfschmerzen bereiten und nach viel Lauferei klingen, um das gleiche Ergebnis zu erzielen wie Ihr Freund, der weniger als die Einkommensgrenzen verdient, aber so sind die Regeln. Während Sie sich auf jedes Bein des Investitionshockers konzentrieren, könnte eine Roth IRA oder eine Roth IRA durch die Hintertür etwas sein, das Sie in Betracht ziehen sollten.
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